计算规则

科目间汇总与派生

最常见的计算需求是在科目之间建立公式关系，例如：

• 营业利润 = 营业收入 - 营业成本 - 期间费用

• 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入

• 人均薪酬 = 薪酬总额 / 人数

编写计算规则时，只需指定参与计算的科目成员和运算关系，系统会自动在所有相关的组织、期间、场景等维度上批量执行，无需逐个单元格编写公式。

期初结转与跨期间计算

预算编制中经常需要在不同期间之间传递或对比数据：

• 期初结转：将上年末的余额数据（如期末存货、应收账款）结转为本年预算的期初数

• 同比分析：将本期预算与上年同期实际数进行对比，计算同比增长率

• 跨期间求和：将各月数据汇总为季度或年度累计值

预实对比与偏差分析

通过跨场景计算，自动生成预实对比所需的分析数据：

• 偏差金额 = 预算 - 实际

• 预算完成率 = 实际 / 预算

• 滚动预测偏差 = 最新预测 - 年初预算

差异化计算

不同组织或不同业务类型可能需要执行不同的计算逻辑。系统支持根据维度成员的属性进行分支计算，例如：

• 生产型子公司按”产量 × 单位成本”计算制造费用，贸易型子公司按”采购额 × 费率”计算

• 不同区域按各自的税率计算税费

也支持根据数据值进行条件判断，例如当某科目为负数时按不同规则处理。

费用分摊与分配

将汇总层级的费用按一定规则分配到末级组织或末级科目，常见于管理费用分摊、共享服务成本分配等场景。

数据初始化与清理

预算编制启动前，通常需要进行数据准备：

• 数据拷贝：将上年实际数复制为本年预算的编制基础，或将初稿预算复制为调整版本

• 数据清除：在版本重置或重新编制时，清除指定范围内的旧数据

DeepCube 脚本

DeepCube 是平台的多维计算引擎，用户以”数据块 = 数据块 运算 数据块”的方式描述业务公式，引擎自动完成多维数据的对齐、计算和回写。系统提供两种编写模式：

大多数预算计算场景使用简化模式即可完成。当涉及跨模型取数或需要复杂编程逻辑时，使用原生模式。

数据流

数据流通过可视化的节点编排实现计算逻辑，适合数据搬运、多步骤串联和跨系统数据加工场景。用户通过拖拽节点、配置参数的方式定义计算流程，无需编写代码。数据流适用于数据清洗转换、多数据源汇总写入、定时批量计算等场景，与 DeepCube 脚本互为补充。

触发方式

计算规则在预算流程中通过以下方式触发：

• 保存即算：将计算脚本绑定到编制模板，用户保存填报数据时自动执行关联的计算规则，实现”填完即出结果”

• 流程节点自动执行：在预算审批工作流中配置计算节点，在编制完成、审批通过等关键节点自动触发计算

• 手动执行：管理员在脚本界面手动运行，用于调试或一次性批量计算

数据范围控制

计算规则执行前需要指定数据加载范围——即从财务模型中加载哪些维度范围的数据参与计算。加载范围应尽量精确（明确指定年份、场景、版本、组织等），避免加载过多无关数据影响执行效率。

结果回写

计算完成后，结果自动写入财务模型对应的维度位置。写入后，模型的层级自动汇总机制会立即更新所有上级节点的汇总值，用户在模板或分析报表中即可看到最新的计算结果。