名词解释

字段

模板数据中每条数据的一个属性单元为字段。

元素

元素即组件通过实例化形成的独立实体。每个元素包含完整的配置信息及对应数据。

维度

• 维度

主模型

一个内存财务模型，展示某一合并节点数据时，工作底稿从中取该节点子级的数据合计后展示在报表数据列，取该节点合并过程中的调整数据和抵销数据展示在调整数据和抵销数据列，取该节点合并结果数据展示在合并数据列。例如：在实现资产负债表合并时，主模型中存储合并节点及其子级的资产负债表数据。为阅读方便，该类模型统一称为主模型。

日记账财务模型

一个内存财务模型，其比主模型多一个Group字段，其主要存储合并过程中单据模板中过账过来的调整抵消数据的分组信息，在工作底稿中展开调整数据小计和抵消数据小计时，将按照该模型的数据展示。

调整分录

会计学中, 在期末对隐含交易进行的记录被称为调整分录。调整分录（Adjusting Entry）的目的是把相应的收入和费用金额分配到每个会计期间。这些分录调整了各种分类账户的余额，因此叫调整分录。会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。

抵销分录

抵销分录（Elimination Entry），合并会计报表的抵销分录指的是在编制合并会计报表时对于相关应该抵销的项目进行的调整分录。

本币

本币指的是某个国家或地区法定的货币，除了法定货币之外其他的货币都不能在这个国家流通。如中国大陆唯一法定货币为人民币，所以这时我们也把人民币称为本币，但这种概念大多是用在汇市上的。除了本币之外其他的都统称外币。

本币调整

针对本币的调整数据。

父项调整

针对母公司的额调整数据。

父项调整分录

针对母公司的调整分录数据。

公允价值

公允价值（Fair Value） 亦称公允市价、公允价格。熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格。在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉市场情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。购买企业对合并业务的记录需要运用公允价值的信息。在实务中，通常由资产评估机构对被并企业的净资产进行评估。

权益法

权益法（Equity Method）是指长期股权投资按投资企业在被投资企业权益资本中所占比例计价的方法。长期股权投资采用权益法时，除增加、减少因股权影响长期股权投资而引起的账面价值的增减变动外，被投资企业发生利润或亏损，相应要增加或减少投资企业长期股权投资的账面价值。

根据这一方法，投资企业要按照其在被投资企业拥有的权益比例和被投资企业净资产的变化来调整“长期股权投资”账户的账面价值。使用这种方法时，投资企业应将被投资企业每年获得的净损益按投资权益比例列为自身的投资损益，并表示为投资的增减。如果收到被投资企业发放的股利（不包括股票股利，下同），投资企业要冲减投资账户的账面价值。